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中概股“看门人”周华康父子遭SEC审查

在帮助中国公司赴美上市的热浪中,周华康(Huakang “David” Zhou)可算是个“弄潮儿”。

美国证券交易委员会(简称SEC)的文件显示,身为咨询师的周华康与其曾为经纪人的儿子Peter Dong Zhou协助若干中国企业赴美上市。周华康旗下华纳国际投资集团在官网上说,为企业上市提供从业务规划到法律意见等全方位服务。该集团在美国新泽西州注册成立。

然而,与周华康合作过的一些企业没有为投资者带来可观回报。由他帮助通过“反向并购”实现在美上市的美国东方生物技术有限公司早些时候说,审计机构发现该公司在会计操作有不一致情况。而后该公司被纽约证券交易所摘牌。与周华康合作过的另一公司先进电池科技去年在美国纳斯达克被摘牌,摘牌原因是该公司不愿配合确认其银行账户的从严审查程序。

SEC:调查面向所有参与者

SEC在今年7月提交给法院的文件中说,周华康父子曾协助中国英霞国际集团隐瞒违规行为。

Peter Dong Zhou与SEC就后者提出的他协助中国英霞国际集团违反美国证券法的行政指控达成了和解。他对有关自己存在不法行为的指控不置可否。周华康未受到任何存在不法行为的指控。他说自己受到中国英霞国际集团的连累。

周华康父子被称作“看门人”,即那些帮助中国企业获得登陆美国资本市场机会的咨询师、金融家和审计人员等。正如SEC本周对几大会计师事务所在华合作所提起诉讼一事所表明的,SEC正在审查这些“看门人”。

进行上述调查的SEC工作组负责人之一布洛克梅耶(Kara Brockmeyer)说,“我们一直在说,调查面向所有参与者。”她说,对会计师事务所提起的诉讼表明,SEC致力于审查那些“看门人”在这其中发挥的作用。几大会计师事务所的在华合作所说,它们被夹在美中两国相互冲突的法律中间。(编注:德勤、普华永道、毕马威、安永近日纷纷发布声明,表示期望中美监管机构能就相关法律法规事宜达成一致。普华永道中国表示,将竭尽所能与SEC合作,但普华永道中国将会且必须要遵守中国的法律规定。)

经过分析后发现,投资银行也属于“看门人”之列,虽然没有承销公司被控,但一些承销公司为多家问题公司工作过,外界对这些公司的会计业务操作提出质疑。观察人士对“看门人”对其客户的问题究竟知道多少以及应知道多少产生了质疑。

美国律所Harris Moure PLC驻西雅图的合伙人迪金森(Steven Dickinson)说,越来越多在美国筹集资金的中国企业面临美国监管机构的审查,应该受到惩罚的是那些承销商、会计师事务所和律师。

“看门人”产业链

据知情人士说,SEC调查这些“看门人”的原因之一是,从“看门人”那里追缴回钱款比从中国企业那里追缴要容易些。

周华康说,中国英霞欺骗了它在美国的承销商、律师和审计师。他说,自己与美国东方生物技术有限公司已经好几年没联系了;周华康没有就先进电池科技发表任何评论。

有超过100家在美上市的中国公司被指在会计或信息披露方面存在问题。自今年2月以来,SEC已经提起了好几项与中国有关的执法行动。

SEC采取的这些行动涉及的公司大多是通过反向收购进入美国市场的,中国的私人持股公司通过这种方式与美国的壳公司合并,以达到在美国公开上市的目的。为了帮助达成这种反向收购交易,一个由各类“看门人”组成的产业链在美国应运而生,不过由于投资者对中国企业的担忧度提高,反向收购交易近段时间以来已逐渐减少。

SEC在法庭文件中指出,周华康父子曾通过2006年的一笔反向收购交易帮助中国英霞来美上市,而且他们还充当了这家公司的实际管理人。周华康父子被控在一系列协议上做了手脚,以掩盖纽约基金经理赛瑞斯(Peter Siris)在2007年不适当地卖掉了他手里的中国英霞股份并帮助该公司募集资金逾200万美元这一事实,虽然他当时并不是登记在册的经纪商。赛瑞斯此前曾投资于中国英霞。

周华康今年8月在接受采访时曾说,他在接受SEC的调查。不过此项调查目前的进展情况尚不清楚。周华康周三拒绝发表评论。